كيفية دفع الضرائب في روسيا

تُعدّ ضريبة الدخل الشخصي الضريبة الرئيسية في روسيا للأشخاص العاملين. اذ تُقتطع هذه الضريبة من معظم أنواع الدخل كالراتب ودخل إيجار الشقق والأرباح وغيرها، مع وجود اختلاف في معدلات الضريبة وفقا عدد من المعطيات. 

من هم الملزمون بدفع الضرائب في روسيا؟

أولًا عليك أن تحدد ما إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في روسيا أم لا.

وفقًا للقانون الروسي يُعتبر الشخص مقيمًا ضريبيًا إذا أقام في روسيا لمدة 183 يومًا على الأقل خلال السنة التقويمية. ينطبق هذا جميع المقيمين بغض النظر عن جنسيتهم. أي إذا كنت تحمل تصريح إقامة مؤقتة أو تصريح إقامة دائمة أو تأشيرة عمل وتقيم في روسيا بشكل دائم، فأنت تُعتبر مقيمًا ضريبيًا. في الحالة ستصبح ملزماً بدفع ضريبة الدخل الشخصي على كل أنواع الدخل المحصلة في روسيا أو خارجها، وتملك روسيا في هذا المجال اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مع العديد من الدول.

أما إذا كنت تقضي في روسيا أقل من 183 يومًا سنويًا، ففي هذه الحالة أنت لست مقيما ضريبيًا ولن يُطلب منك دفع الضرائب إلا إذا كان لديك مصادر دخل في روسيا. على سبيل المثال، إذا كنت تؤجر شقة هنا أو تعمل بموجب عقد عمل مدني.

مع ذلك، توجد استثناءات، فمثلاً، يُعتبر المواطنون الروس الذين يسافرون في رحلات عمل طويلة الأمد إلى الخارج مقيمين ضريبياً في روسيا.

نظام الضريبة التصاعدية

تعتمد روسيا على نظام تصاعدي في تحديد معدل ضريبة على الدخل للمقيمين فيها.

وتتراوح معدلات الضريبة للعاملين لحساب الغير ما بين 13% و22%، وهي تتوزع حسب قيمة الدخل السنوية بالشكل التالي: 

•       المعدل الأساسي البالغ 13% على دخلهم السنوي الذي لا يفوق 2.4 مليون روبل (33,000 دولار أمريكي).
•       15% على الدخل السنوي الذي يتراوح بين 2.4 مليون و5 ملايين روبل (69,000 دولار أمريكي).
•       18% على الدخل الذي يتراوح بين 5 ملايين و20 مليون روبل (276,000 دولار أمريكي).
•       20% على الدخل الذي يتراوح بين 20 مليون و50 مليون روبل (690 ألف دولار أمريكي).
•       وتُطبق نسبة ضريبة قدرها 22% على الدخل السنوي الذي يفوق 50 مليون روبل.

وتبلغ نسبة الضريبة على الدخل لغير المقيمين 30% بغض النظر عن قيمة الدخل السنوي.

إذا كان الشخص مسجلا كعامل مهني مستقل (على سبيل المثال سباك أو مربية )، فإنه يدفع ضريبة دخل مهنية تتراوح بين 4% و6% بدلاً من ضريبة الدخل الشخصي. يتم احتساب ضرائب العاملين لحسابهم الخاص تلقائيًا عبر موقع مصلحة الضرائب الفيدرالية.

يمكن لأصحاب الأعمال الفردية اختيار نظام ضريبي مبسط ودفع إما 6% من دخلهم أو 15% من أرباحهم.

من يجب عليه تقديم التصريحات الضريبية بنفسه؟

ينطبق هذا الإجراء بشكل أساسي على أصحاب الأعمال الفردية. أما الموظفون فيحصلون على رواتبهم بعد خصم الضرائب من طرف صاحب العمل.

لكن يجب دفع ضرائب على الدخل من مصادر أخرى (على سبيل المثال تأجير شقة أو تلقي راتب من الخارج) أو على بيع عقارات مملوكة لأقل من خمس سنوات (أو أقل من ثلاث سنوات في حالة الميراث).

كما يجب في روسيا دفع ضرائب عقارية سنوية (للشقق والمنازل وغيرها) تتراوح بين 0.1% و0.5% من القيمة العقارية المسجل، وفي حال تجاوزت قيمة العقار 300 مليون روبل، فان الضريبة العقارية ستصل الى معدل 2.5%).

كما تُفرض في روسيا ضرائب على السيارات والمركبات، وتعتمد قيمتها بشكل كبير على قوة المحرك ومنطقة التسجيل.

يمكن دفع الضرائب إلكترونيًا عبر موقع مصلحة الضرائب الفيدرالية.

•       ويعتبر 15 يونيو من العام التالي للسنة الضريبية آخر موعد لدفع ضريبة الدخل الشخصي.
•       أما آخر أجل لدفع ضرائب العقارات والنقل هو 1 ديسمبر من العام الحالي.

الإعفاءات الضريبية

في الوقت نفسه، تُقدم روسيا عددًا من الإعفاءات الضريبية للمقيمين الخاضعين للضريبة. وتعتمد المبالغ التي يمكن استردادها من الضرائب المدفوعة مسبقًا على ظروفك المعيشية ودخلك.

على سبيل المثال، يمكنك المطالبة بإعفاءات ضريبية عند شراء عقار، أو دفع تكاليف العلاج والتعليم، أو حتى عند شراء عضوية في نادٍ رياضي.